其他信息

本计划的供款受《国内税收法》和IRS法规和裁决的规定和限制，包括402(g)、401(m)和415条的供款限制。

大学对该计划的所有捐款必须用于计划成员和受益人的利益。捐款一经缴纳，学校不得收回，除非是由于实际错误造成的。错误的超额缴款将退还给学校。

您还应该了解该计划的优点、投资限制、税务考虑以及其他行政和法律问题。

税收的考虑

联邦所得税必须从您或您的受益人收到的所有计划福利的应纳税部分中扣除，除非您或您的受益人另有选择。

根据现行的联邦法律，普通所得税适用于从你的计划账户中支付给你的款项（不包括被认为是你所做的税后贡献的回报的款项——根据确定每笔付款税后部分的具体规则，这些款项不需要额外的所得税）。

此外，在你年满59岁半之前收到的所有付款都要缴纳10%的罚款税，除了以年金形式支付的某些付款。如果因死亡、残疾或55岁以上提前退休而收到付款，则不适用10%的罚款税；或与合资格家庭关系令有关；或者数额不超过你的免税医疗费用或在你长期失业的情况下用于健康保险的一定数额。

如果您能够将您的计划分配滚动到IRA或其他接受滚动的计划，您可能能够推迟纳税。该计划中的任何供款都可以转移到IRA或其他403(b)安排或接受此类供款的合格计划中，以继续赚取递延税利息或投资收益。

该计划的所有现金分配，除了以年金形式支付或至少10年的定期分期付款，支付给非配偶受益人的现金分配，以及根据最低分配规则规定的现金分配，将有资格直接转移到一个个人退休账户或其他接受它们的计划。如果这些分配没有直接转移到个人退休账户（或另一个雇主403(b)计划接受它们），它们将被强制扣缴20%的联邦所得税。

向他人付款

您在退休计划下的权利不能被转让或用作抵押品，您的账户一般不会被扣押或扣押。然而，根据联邦法律，该计划必须遵守法院的合格家庭关系命令，要求向离婚或分居的配偶或子女抚养费付款，或对您的帐户进行适当的留置权，以支付逾期税款和某些其他特定类型的留置权和附件。向人力资源部提出要求后，可免费获得该计划的《合格家庭关系订单程序》的副本。

未投保PBGC

退休金福利担保公司（Pension Benefit Guaranty Corporation，简称PBGC）不担保退休计划的福利，该公司不包括这种为每个参与者开设个人账户的计划。在计划终止后，您将有资格获得记入您帐户的总金额。

丧失福利

在某些情况下，可能会导致您的账户价值减少，例如：

•与您的投资直接相关的费用/赎回费用（如上所述）将直接从您的账户中扣除。•根据合格家庭关系令的条款，需要从您的帐户中付款。•您的BU退休计划账户中的投资价值可能会随着市场状况的变化而下降。