塞内加尔农村的抵押贷款、风险和税收
Juul Kristine
人们普遍认为，抵押贷款在非洲农村仍然很少见，因为大多数人没有正式的土地所有权。在塞内加尔北部的一个牲畜贸易城镇，我惊讶地发现抵押贷款相当普遍，人们正在失去他们的房子和农田。与萨赫勒农村的其他地方一样，土地是由当地政府或村长通过收取少量费用来支付行政费用的方式免费分配的，但它不成为私有财产。尽管如此，当地信贷机构越来越多地鼓励牧民以他们的房屋和牲畜作为抵押贷款。当地参与抵押贷款始于2004年，当时各种信贷机构在该镇开设了分支机构，为缺乏资金的人提供了向家人和朋友借钱的另一种选择。这些信贷计划虽然对一些人有利，但也导致了严重的负债。由于作为成员和归属而获得土地，抵押有助于将人们转变为简单的租户，如果不履行对正式部门机构的某些经济义务，就有可能失去占用权。
贷款和信贷对塞内加尔北部的居民来说并不新鲜。当地的牲畜贸易商长期以来一直实行非正式信贷和非正式贷款协议，由于人际关系、信任和声誉等方面的技能，他们背负着巨额债务。此外，传统的轮流储蓄俱乐部（tontine）为主要是妇女的小规模活动提供资金(Diaw 1995；gusamrin et al. 2014)。即使有了正式的信贷机构，这些借贷模式也没有被抛弃。实际情况是，人们在不断的借贷和还款循环中结合了多种金融工具，从一个债权人那里借来的钱被用来偿还另一个债权人。因此，与正规信贷和小额信贷系统的意图相反，正规小额信贷机构的贷款不一定用于新的经济活动。相反，人们愿意通过正式借款来履行其在非正式部门的义务，以免丢面子、失去信任和声誉。
在一个以牲畜交易为主的城镇，更容易获得正式信贷不可避免地改变了牲畜交易的条件。众所周知，放牧行业不仅严重依赖信贷，而且风险很大，因此正规信贷机构越来越多地求助于抵押品，通常包括土地和住房。不幸的是，该行业的仓促发展意味着，往往没有对借款人还款潜力的适当评估，也没有精确和一致的处理抵押品的程序。正式抵押和“自愿出售”之间的区别往往与债务人无关，因为信贷代理人使用的方法迫使债务人出售重要资产或财产以满足偿还条件。这是一个小店主的例子，他觉得有必要卖掉他的房子，以避免由于意外的租金上涨而无法偿还贷款时，信用代理人“每隔一天”就会出现在他的商店里，这是可耻的和适得其反的情况。我的实地调查证据表明，基于抵押贷款和个人担保的贷款很普遍。无论有没有地契，小额信贷市场都受到了当地企业家的广泛欢迎。因此，信贷实践并不局限于正式机构，而是与非正式贷款实践共存并相互作用，往往以加强现有社会等级的方式。
然而，人们从事基于抵押贷款的信贷安排并不意味着人们不抵制它或试图使其对自己有利。将小额信贷贷款再循环为非正式贷款，或以非正式贷款偿还小额贷款的普遍做法可能解决某些眼前的问题，但并不能改变正式的社会保护在大多数情况下无效或不存在的事实。通常，违约和丧失抵押品赎回权是由于债务人或他或她的牲畜生病或发生意外而引起的。在这种情况下，丧失抵押品赎回权可能是一种非常昂贵的解决办法，不仅对债务人，而且对有关信贷机构也是如此，因为它们不太可能收回未偿债权。
此外，抵押品的法律地位薄弱，使止赎变得复杂。尽管这些地块归国家所有，而且这些建筑的价值很少相当于所获贷款的价值，但它们仍被放贷方和债务人视为抵押品。由于缺乏正式的所有权，债权人很难进行强制出售。法院受到模糊的法律框架的阻碍，帮助不大。为了弥补这种高风险，信贷机构倾向于使用非常明显和惩罚性的追回方法来迫使债务人遵守，并征收高利率来弥补他们的损失。
因此，振兴地方经济的更具建设性的途径可能是提供通过税收资助的基础设施和服务。健全的公共卫生保健和其他形式的社会保障可能提供一种相当具有成本效益的方式，以提高客户偿还债务和限制丧失抵押品赎回权的能力。到目前为止，与非洲许多其他地方一样，国家和地方政府对塞内加尔北部公共服务发展的贡献不足。这并没有鼓励民众要求更大的公共责任。一个更加累进的税收制度将鼓励居民纳税并为地方发展做出贡献，同时对他们的土地资产获得更有保障的权利，从而获得抵押贷款。
税收的空间或领土维度及其与财产的关系是一个经常被忽视但很重要的问题。税收通过同质的机构和地方代表在农村创造并巩固了被认可的权威，从而确保遵守国家法规（另见Peluso和Vandergeest 2001）。它为各州和地方政府提供了一个划定它们可以行使控制权的空间领域的机会。在个人层面上，纳税可能会扩大公民的权利，强调属于某个群体，并服从国家或其他当局，这可能会鼓励对公民权利和财产的保护。因此，税收是个人和公司用来提出或改善其对土地和资源的要求或所有权要求的策略之一（Juul 2006）。因此，税收的空间维度取决于土地市场的存在。在土地市场不发达和传统土地登记制度不存在的地方，税收和抵押成为具有挑战性的努力。在塞内加尔的农村，大部分土地被认为是不可分割的，最终由国家控制，既没有明确的产权，也没有很好的财产税。然而，其他形式的税收仍然影响着使用权的安全，其方式可能对资本形成产生重大影响。
与其假设明确界定的产权是改善穷人获得信贷机构的必要先决条件，更重要的是首先探讨塞内加尔农村的非正式信贷和地方税收做法如何影响对财产、抵押贷款和公共服务提供的看法。这将抵押贷款债务和财产置于一个更广泛的框架中，将社会实践和债务的长期条件以及国家的作用联系起来。
欲了解更多内容，请参阅Kristine Juul在《土地与抵押：历史、文化、归属》中的章节“塞内加尔农村的抵押、风险和税收故事”。
参考文献
阿利翁·迪奥1995。“小反刍动物的商业化”[在塞内加尔销售小家畜，以北达喀尔为例]。这些。达喀尔：各国科学和医药学院（isemv）。
gusamrin, Isabelle, sol
克里斯汀·朱尔，2006。“塞内加尔的权力下放、土地税收和公民身份。”发展与变革37(4):821-46。
南希·佩鲁索和彼得·范德吉斯特2001。“印尼、马来西亚和泰国的政治森林和习惯权利谱系”。地理学报，20(3):761 - 712。