税收

• 法律TX 901：联邦所得税1本课程介绍了联邦所得税的基本原理，强调了个人纳税人共同的问题（但不包括联邦所得税的收购，所有权和处置财产的联邦所得税方面，这是联邦所得税II的主题）。主题包括联邦税制概述；总收入，包括和不包括；适当纳税人的身份；扣除的概念和范畴；以及基本的计时原则。
• 法律TX 902：联邦所得税2 .财产的取得、所有权和处置方面的联邦所得税。主题包括：1；2.实现与认可；二、依据与实现金额3 .债务的影响（包括取消债务）；折旧和摊销，5。处于风险、非营利性和被动活动损失的可抵扣性限制；资本损益、关联方交易、准资本资产和折旧回收；延期付款交易（原始发行折扣和分期付款销售）。先决条件或必要条件：联邦所得税
• LAW TX 903：盐实习研讨会这个2.0小时的研讨会将提供州和地方税收的基本概述，并考虑州和地方政府征收的每种主要税收，重点是销售和使用税以及企业所得税。本课程将考虑：(1)各种税收及其征收的政策考虑；(2)美国宪法和联邦法律规定的主要限制；（三）符合《国内税收法》规定的州法律；(4)在美国宪法体系中，作为税收实体的各州之间的关系。本课程将从纳税人和政府的角度关注州税和地方税，并特别强调实际困境。课程的范围将是全国性的，重点是当前的问题；然而，例子将经常从马萨诸塞州的税收实践。注册仅限于州和地方税务实习计划的学生
• 第904号法律：遗产税和赠与税遗产税和赠与税的主要问题。主题包括应税礼品和排除和扣除的定义；确定死者的应税遗产，包括终身转移的问题；估值问题;从应税遗产中扣除，特别强调转给配偶的财产；以及带有保留权益的转让。全书涉及与遗产和赠与税有关的规划问题，旨在为那些打算进一步澳门威尼斯人注册网站研究遗产规划的人提供必要的背景知识，并为那些打算从事其他税务领域的人提供熟悉的知识。
• 法律TX 905: ERISA退休计划监管本课程介绍了退休计划的监管，重点是1974年的雇员退休收入保障法（“ERISA”）。具体来说，课程将涵盖公共政策的影响，受监管的不同类型的退休计划，包括固定缴款计划或401(k)的意外增长，州与联邦计划的监管，《国内税收法》的应用，ERISA的信托责任和禁止交易规则，以及法院以及国税局和劳工部的民事执行。本课程将适用于任何对员工福利、雇佣法、劳动法、商法或证券法感兴趣的学生。
• 法律TX 906：国际商务税务方面本科先决条件：TX 901；本科课程要求：TX 901 -国际商业交易的税务方面，包括“入境”和“出境”，特别关注财政管辖权，外国税收抵免，关联公司之间的收入分配，条约，针对避税天堂操作的反滥用措施，信息报告和外国在美国证券和房地产的投资。先决条件或必要条件：联邦所得税
• 法律TX 907：美国税收制度的税收实践和程序结构；由美国国税局管理《国内税收法》；税务职业道德与税务从业人员的监管纳税申报行政处理澳门威尼斯人注册网站研究处理审计、诉讼时效、缺陷和处罚评估、退款要求、上诉办公室听证会、成交协议、税收留置权、税收征收程序以及税务欺诈的民事和刑事方面。介绍在联邦地区法院，美国联邦索赔法院和美国税务法院的诉讼方面。
• 法律TX 913：会计方法税法对与会计方法和会计期间有关的广泛科目的考试。主题包括收入确认原则、预付收入、权利主张、现金等价物和推定收据、涉及长期合同的特殊方法、折旧、扣除额的时间、估计费用、预付费用、费用与资本化以及税务与财务会计之间的一致性。先决条件或必要条件：联邦所得税
• 法律TX 914：标准与责任本课程将考虑适用于税务实践的法律，法规和道德标准和要求，以及税务律师在税务规划，准备和倡导方面的特殊责任。学生将了解这些要求，以便在实践中得到认可和应用。将重点关注第230号通知、美国律师协会（American Bar Association）提供的指导方针和纳税申报表编制规则。
• 法律TX 917：金融产品税收：政策与理论本课程探讨金融工具的金融特征和所得税，重点是政策和理论。我们从债务和股权的构建模块开始，转向期权和名义本金合约（掉期）的“衍生品”层面，并以货币产品等新奇产品结束。在每种情况下，我们将首先查看证券的财务特征（按照企业金融领域MBA课程的方式），然后澳门威尼斯人注册网站研究管理每种工具的税收规则。由于贴现（净现值）和“回报”图是理解金融工具的核心，本课程包含了对这些数学工具的严格澳门威尼斯人注册网站研究。此外，在澳门威尼斯人注册网站研究适用于金融产品的税收规则时，我们将重点放在税收的基本组成部分——金额、时间、特征和来源——以揭示潜在的政策和理论紧张关系，这些紧张关系是我们所得税制度的根源。本课程旨在补充TX 949金融产品税收：原则和应用，可以在该课程之前或之后进行，也可以单独进行。先决条件或共同条件：联邦所得税I和II。
• 法律TX 918：企业的生命周期联邦所得税法对企业在其生命周期的各个阶段的收益方式有重大影响。本课程将探讨以下方面的联邦所得税：i)选择适当的实体形式（通常是C公司，S公司或有限责任公司）来开展业务，ii)形成将开展业务的实体，并向创始人和其他服务提供商发行实体中的股权（和获得股权的权利），iii)通过债务和股权为实体融资，iv)报告实体的运营结果，v)购买和租赁资产，vi)买通所有者，vii)出售业务。合作和先决条件：联邦所得税I，联邦所得税II，介绍公司税和合伙税I。
• 法律TX 919：国际申报和扣缴国际信息申报和扣缴是税务工作的未来。他们是美国国税局通过罚款获得的收入来源，也是许多税务从业人员焦虑的来源，尤其是在TCJA新颁布的扩大报告要求的情况下。在国际信息合规和预扣税交易方面打下坚实的基础可以使从遗产规划师到企业税务顾问的每个从业者受益。本课程将涵盖持有非美国资产的美国纳税人的报告要求，以及美国付款人向非美国人付款时的预扣税要求。学生将熟悉与不同资产相关的各种表格，例如用于报告外国资产的外国银行账户报告（“FBAR”）。我们将介绍如何以及何时提交，如何准备表格的基础知识，以及对不合规的处罚。该课程将全面介绍报告所有外国资产的信息表格，包括密切持有的商业利益、外国信托和从非美国人那里收到的礼物。我们将讨论《外国账户税收遵从法案》（“FATCA”）如何创建一个澳门威尼斯人注册非美国资产的全球信息网络，以及个人和受托人需要知道什么才能保持合规。最后，除了涉及与非美国关系相关的报告外，我们还将讨论根据《国内税收法》第3章进行的预扣，并确定何时以及如何从支付给非美国实体和非美国个人的款项中预扣美国税款。
• 法律TX 920：税务方面的买卖业务一个全面的课程，澳门威尼斯人注册企业主如何以最低的税收成本和最大的税后回报购买和出售企业。出售企业的策略通常从企业实体最初形成的那一刻起就开始实施。本课程将澳门威尼斯人注册网站研究关键策略，从实体的选择，到进行持续运营，到改变或重组现有C公司，S公司和其他实体的正确方法。本课程还将根据法律实体的形式和案例中的具体事实，澳门威尼斯人注册网站研究构建特定企业出售的最佳方式。例如，本课程将把出售股票与出售资产进行比较；将现金交易与免税交易或部分现金部分股票交易进行比较；并比较一下即时付款的销售与可能的分期付款销售的区别。先决条件：联邦所得税I和联邦所得税II。
• 第TX 924号法律：公司重组与公司免税重组有关的所得税考虑，包括：审查对收购性和允许分裂性重组的免税待遇的要求；审查交易中所有相关方的税务待遇；考虑与某些类型的重组有关的特殊问题。前提条件：公司税概论。注意：报名人数有限。
• 第TX 925号法律：高管薪酬澳门威尼斯人注册网站研究各种形式高管薪酬的税务和雇员退休保险方面。主题包括传统的附加福利和延期补偿安排，激励和非合格股票期权和限制性股票计划，股票增值权，超额福利安排，拉比信托，金降落伞协议，分割美元保险安排，以及免税组织的特殊问题。
• 法律TX 928：州和地方税本课程将使学生了解美国州和地方税的主要类型，包括个人所得税，销售和使用税，财产税和公司税。我们将探讨每一种税收的结构，在不同的司法管辖区如何实施税收，以及在应用税收时出现的一些重要问题。我们还将涵盖一些特殊问题，这些问题来自州和地方税收的多管辖性质，以及美国联邦法律的主要方面，包括成文法和宪法，这些法律塑造和约束了州税收制度。我们将考虑将基本的国家税收概念应用到国家税务管理人员和从业人员面临的当前问题，包括税收优惠的商业结构，以及对这些问题的一些立法反应。
• 法律TX 930：合伙税介绍了分章K和合伙企业和其他实体（如有限责任公司）的联邦所得税处理的概述；主题包括合伙企业与公司或信托的税收分类；选择实体时的考虑因素；合伙企业的基本会计核算和资本账户，合伙企业的成立和合伙财产或服务权益的取得；基础的确定；收入和损失分配的基本规则；合伙企业正常经营的税收；现金和财产的分配；合伙人与合伙企业之间的交易，包括合伙企业权益的出售。先决条件或必要条件：联邦所得税I和II，介绍公司税
• 法律TX 933：公司税概论与向公司转移资产和负债（在公司成立期间或其他情况下）、非清算分配、股票赎回、关联方股票购买和公司清算有关的所得税考虑。包括对公司股东与其他股东的待遇的概述。先决条件或必要条件：联邦所得税I和II
• 法律TX 934：高级遗产规划本课程接遗产规划课程（TX 935）离开。我们将调查几种“前沿”的遗产规划技术，这些技术允许在很少或没有赠予税或遗产税成本的情况下转移大量财富。我们将集中澳门威尼斯人注册网站研究适用于遗产税和赠与税的估价规则；我们将讨论在评估中要寻找什么；我们将深入澳门威尼斯人注册网站研究涉及家庭合伙和有限责任公司的规划现状；我们将澳门威尼斯人注册网站研究适用于grat的规则，对“有缺陷的”授予人信托的分期付款销售，以及如何使用这些技术构建转移；我们将审查美国国税局（Internal Revenue Service）要求我们应用的精算估值规则中存在的偏见；我们将澳门威尼斯人注册网站研究UPC（统一信托代码）的影响，并将考虑“醒酒”；我们将讨论遗产规划的一些心理方面的问题，包括澳门威尼斯人注册网站担心让孩子过早地变得过于富有；我们将讨论信托设计和受托人的选择。没有期末考试，但学生需要写一篇10 - 15页的学期论文。此外，整个学期还会有几次小测验。前提条件：遗产规划和遗产和赠与税建议：信托和受托人的税收
• LAW TX 935：遗产规划本课程将深入澳门威尼斯人注册网站研究目前在现实世界中使用的各种遗产规划策略的理论和实践方面。本课程的主要重点将是联邦收入、遗产、赠予和跨代转让税问题，这些问题出现在遗产规划的背景下，尽管其他规划问题，包括职业道德，也将被考虑。本课程将使用具体的税收驱动规划策略的案例澳门威尼斯人注册网站研究，包括授予人信托、婚姻扣除信托、死后规划和无行为能力规划。先决条件或必要条件：联邦所得税I和遗产和赠与税